Как выжать максимум из ИИС.
ИИС — это индивидуальный инвестиционный счет. От обычного брокерского счета он отличается налоговыми льготами.
Государство хочет, чтобы вы взяли свои сбережения и вложили их в экономику страны через фондовую биржу. Тем, кто на это решится, оно предоставит налоговые льготы. Эти льготы реализуются через ИИС — индивидуальные инвестиционные счета.
У ИИС есть ограничение: ваши деньги должны работать не менее трех лет. ИИС нельзя закрывать раньше, чем через три года с момента открытия, иначе налоговые льготы сгорят, а уже полученные вычеты придется вернуть.
Есть два типа налоговых льгот для счетов ИИС:
- ИИС типа А позволяет получить налоговый вычет на сумму внесенных средств, но не более 400 000 Р в год. Зная сумму внесенных средств, вы можете посчитать сумму налога, которую вам вернут.
- ИИС типа Б дает налоговый вычет на доходы от инвестиций. Доход зависит от того, во что вы вложите и как будете работать с ценными бумагами.
Использовать на ИИС можно вычет только одного типа. Поэтому вы выбираете для себя, например, что будете использовать вычет типа А, тогда вычетом типа Б на этом ИИС вы уже не сможете воспользоваться. Вычет типа А подходит тем инвесторам, у которых есть официальный доход, с которого удерживается 13% НДФЛ.
Так как, по сути, вычет на взносы – это когда вы возвращаете налог, который сами уплатили в бюджет. Поэтому вычет типа А – это ни какая-то благотворительная акция от государства. У вас удержали за календарный год с зарплаты налог, например, 30 тысяч рублей. И вы эти деньги можете вернуть обратно при помощи ИИС.
Вернуть можно не более 52 тыс. рублей за календарный год.
52 тыс. рублей – это 13% от 400 тысяч. То есть, чтобы получить максимально возможный вычет, надо:
– за календарный год пополнить ИИС на 400 тыс рублей;
– за этот же календарный год уплатить НДФЛ в бюджет не менее, чем 52 тыс. рублей.
И вот здесь есть лайфхак: если открыть ИИС, с вычетом типа А, и пополнить его на сумму 400 тысяч рублей в конце года, например декабре 2021, то вычет в размере 52 тысячи рублей можно вернуть уже феврале 2022 года. То есть, всего за 3 месяца ваши сбережения принесут вам доход 13%. Такой короткий срок на получение вычета стал возможным после 21 мая 2021 года, после введения изменений в порядок получения вычетов по НДФЛ.
В 2021 году процедура получения налоговых вычетов по ИИС значительно упростилась. Теперь все необходимые документы брокеры сами отправляют в налоговую. А нам остается лишь заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Проверка пройдет в течение одного месяца, а денежные средства вернутся в срок до 15 дней.